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xx市财政局内部控制基本制度

第一章 总则

第一条 为进一步推进我市财z治理现代化，实现局内部控制规范化，有效防控廉政风险和其他风险，根据有关法律法规规章及湖北省财政厅《内部控制基本制度（试行）》，按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合局工作实际，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制是指为提高内部管理水平，通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施相关制度、流程、程序和方法，对工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态防控机制。

第三条 本制度适用于局机关各科室、局属各单位（以下统称各单位）。

第四条 内部控制目标：

（一）严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财政职能，贯彻落实好*和省、市各项决策部署。

（二）各项政策制度符合国家法律法规规章规定，并得到有效贯彻执行，各项财政业务活动合法合规。

（三）严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防腐败，提高财政资金的安全性、规范性、有效性。

（四）工作记录和其他管…………

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第二章  内部控制组织体系和职责分工

第九条 内部控制组织体系：

（一）内部控制委员会（以下简称内控委）。局长兼任内控委主任，局副职领导及局属财政监督局局长兼任内控委副主任，局机关各科室、局属其余各单位主要负责人为内控委委员。

（二）内部控制委员会办公室。内控委下设办公室（以下简称内控办）。内控办设在财政监督局，内控办主任由财政监督局局长担任。

（三）内控管理岗和联络员。各单位设置内控管理岗和联络员，内控管理岗由各单位主要负责人担任，联络员由各单位指定人员担任。

第十条 内控委负责确立市财政局内部控制政策，审定重大风险和重要业务流程的管理制度及内控机制，部署内部控制的重大事项和管理措施，指导和督促各单位建立和完善内部控制制度、程序和管理措施。

第十一条 内控委定期召开会议，听取局内部控制工作情况汇报，审定财政管理业务内部控制规范，审议内部控制失效的调查情况、解决方案和责任追究建议，提…………

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第三章   内部控制方法

第十七条 不相容岗位（职责）分离控制。不相容岗位（职责），是指如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和舞弊行为的岗位。

（一）各单位应全面系统分析、梳理业务流程中所涉及的不相容岗位（职责），通过实施分离措施，明确细化责任，形成各司其职、各负其责、横向与纵向相互制约监督的工作机制。

（二）实行清晰的决策、执行、监督机构设置，并建立和实施相对独立的报告制度，体现职…………

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第四章 内部控制主要内容

第一节 法律风险控制

第二十二条 法律风险是指各单位及个人在履行行政职责、实施行政行为过程中，未遵循有关法律、行政法规规章等规定，引发法律不利后果的可能性。

第二十三条 按照法律法规规章、*和省、市有关政策规定，严格遵守法定权限和程序，起草上报财政地方性规章制度草案，审核其他涉及财政工作的地方性规章制度和政策文件，制定财政规范性文件，健全财政规章制度体系，将依法行政、依法理财理念内化为日常工作制度和流程。

第二十四条 建立财政法规制度执行情况的监督和反馈机制，完善评估制度，根据评估结果及…………

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第三节 预算编制风险控制

第三十六条 预算编制风险是指因相关制度政策和工作机制不完善、执行不到位和预算安排依据不充分等，导致预算不科学、不准确、不细化等的可能性。

第三十七条 推进中期财政规划管理，建立跨年度预算平衡机制，强化规划对年度预算的约束。健全项目支出预算管理制度，改进项目库管理，规范预算项目设置，完善重大项目事前评审机制和绩效评价机制。

第三十八条 预算编制应根据年度经济社会发展目标、宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要…………

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第五节 公共关系风险控制

第五十二条 公共关系风险是指在新闻宣传、交流合作等活动中，由于言行不当、沟通不力等，导致损害部门声誉、形象的可能性。

第五十三条 建立事前有预案、事中有应对、事后有跟踪的财政舆情管理机制，密切关注社会舆情热点，加强舆论引导。

第五十四条 严肃新闻宣传纪律。未经授权不得参加各种研讨会和接受记者采访，不得发表与*、省、市和局团队组决定相违背的言论。严格遵守新闻稿件报批制度。

第五十五条 按照“以公开为原则、不公开为例外”的要求，依法、及时、全面、准确公开财政信息。健全信息公开申请办理的协调制度和会商机制，对没有明确规…………

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第九节 其他内部控制措施

第七十四条 完善人事管理制度，规范干部调配、教育培养、考核评价、管理监督、选拔任用等人事管理工作。

第七十五条 强化内部财务管理，建立财务授权审批制度和重大财务事项报告制度，加强财务监督。

第七十六条 加强内部采购与购买服务管理，规范流程和行为，实行采购与购买服务事项审批制度，强化管理监督和绩效评价。

第七十七条 加强内部资产管理，明确资产调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责…………

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